In het VK betaal je geen belasting als je crypto koopt of vasthoudt. Belasting begint meestal pas als je crypto verkoopt, ruilt, uitgeeft of ermee verdient. Dit is de allerbelangrijkste regel voor 2026.

Toch maken veel investeerders hier fouten mee. In deze gids lees je precies wanneer je belasting betaalt, hoeveel dat is, en wat £1.000 aan crypto in de praktijk echt betekent.

Wat zorgt ervoor dat je crypto-belasting moet betalen in het VK?

HM Revenue & Customs ziet crypto als eigendom. Je moet belasting betalen wanneer je:

• Crypto verkoopt voor GBP
  
• Eén crypto ruilt voor een andere (zoals BTC naar ETH)
  
• Crypto uitgeeft (bijvoorbeeld iets koopt met crypto)
  
• Crypto weggeeft (behalve aan je echtgenoot/geregistreerde partner)
  

Dit heet een “disposal” (vervreemding). Belangrijk: je hoeft niet eerst uit te cashen naar je bank om belasting te moeten betalen.

Betaal je belasting alleen als je crypto aanhoudt?

Nee. Dus als je:

• £1.000 aan Bitcoin koopt
  
• Het in je wallet houdt
  
• Helemaal niets doet
  

Dan is je belasting £0. Ook als de koers stijgt, betaal je pas belasting als je het verkoopt.

Capital Gains Tax (CGT)

De meeste Britse crypto-investeerders betalen Capital Gains Tax. De belastingvrije drempel is £3.000.

• Belastingtarieven:
  
  • 18% (basistarief)
    
  • 24% (hoger tarief)
    

Je betaalt alleen belasting over je winst (gain), niet over het hele bedrag.

“Crypto wordt eigenlijk hetzelfde belast als aandelen buiten een ISA… dat is misschien een probleem, want de belastingvrije drempel is niet meer zo ruim,” zei Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Inkomstenbelasting: wanneer crypto wordt verdiend

Je betaalt inkomstenbelasting als je crypto krijgt via:

• Staking
  
• Mining
  
• DeFi lending/yield
  
• Salaris of als freelancer betaald worden
  

Dit is iets anders dan CGT. Hier betaal je belasting over de waarde op het moment dat je het ontvangt.

“Als je tokens toevoegt aan een DeFi-platform, ziet HMRC dat als een disposal… en als er een disposal is, kun je kapitaalwinstbelasting moeten betalen,” aldus Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Bijvoorbeeld: je ontvangt £1.000 aan staking-beloningen. Je mag hiervoor de £1.000 handels/misc. vrijstelling gebruiken.

Heb je verder geen inkomen? Dan betaal je £0 belasting. Verdien je meer, dan wordt dit belast met 20%, 40% of 45%, afhankelijk van je inkomensgroep.

Belangrijk: je kunt twee keer belasting betalen

Dit is één van de meest onbegrepen aspecten van crypto-belasting in het VK.

Je kunt twee keer belasting betalen over dezelfde crypto, maar nooit over exact dezelfde waarde. Het systeem splitst namelijk hoe je de crypto ontvangt van hoe de waarde ervan later verandert.

Eerst betaal je mogelijk inkomstenbelasting wanneer je crypto ontvangt. Dit gebeurt bijvoorbeeld bij staking-beloningen, mining-inkomsten of bij betaling in crypto. HMRC kijkt dan naar de waarde in ponden op het moment dat je het ontvangt en telt dat als inkomen, net zoals salaris of freelance-inkomsten.

Ontvang je bijvoorbeeld £1.000 aan staking-beloningen, dan is dat bedrag je belastbaar inkomen op dat moment. Afhankelijk van je totale inkomen betaal je er 20%, 40% of 45% belasting over.

Maar daar stopt het niet.

Verkoop of ruil je deze crypto later, dan kijkt HMRC voor de Capital Gains Tax alleen naar de waardestijging sinds je het hebt ontvangen, niet opnieuw naar het oorspronkelijke bedrag.

Dus als je £1.000 aan staking-beloningen hebt ontvangen en die crypto stijgt naar £1.400 en je verkoopt het, dan is je winst £400. Alleen over die £400 betaal je Capital Gains Tax.

Het systeem zorgt er dus voor dat je niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde bedrag. Je betaalt één keer belasting bij ontvangst, en daarna nog een keer over de winst die je daarna maakt.

Let in de praktijk dus goed op: houd de waarde bij van het moment dat je de crypto ontvangt, én de waarde wanneer je deze weer verkoopt of ruilt.

Crypto-naar-crypto transacties zijn belastbaar

Hier maken veel investeerders fouten.

Voorbeeld:

• Koop BTC voor £1.000
  
• Wissel BTC → ETH als het £1.500 waard is
  

Je hebt zojuist £500 belastbare winst gemaakt. Ook al heb je nooit GBP aangeraakt.

“Het is heel lastig om met crypto-belastingen om te gaan omdat je zo snel tussen verschillende soorten assets kunt wisselen… en het uitleggen van die complexiteit is erg moeilijk,” aldus Dion Seymour, Crypto en Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Hoe berekent HMRC jouw kostprijs

Het VK gebruikt een poolingsysteem, niet simpel FIFO.

Er gelden:

• Zelfde-dag-regel
  
• 30-dagenregel
  
• Sectie 104 pool (gemiddelde kostprijs)
  

Dit betekent dat je niet zomaar kunt “kiezen” welke coins je hebt verkocht. Je kostprijs wordt gemiddeld.

Voor actieve handelaren maakt dit belasting bijhouden ingewikkelder.

Welke kosten kunnen je belasting verlagen?

Je mag aftrekken:

• Handelskosten
  
• Transactiekosten
  
• Bepaalde professionele kosten
  

Je betaalt belasting over je netto winst, niet over de brutowinst.

Moet je rapporteren aan HMRC?

Je moet meestal rapporteren als:

• Je winst meer dan £3.000 is
  
• Of je totale verkopen zijn meer dan £50.000 (ook bij weinig winst)
  
• Of als je al een Self Assessment hebt ingediend
  

De deadline is 31 januari, na afloop van het belastingjaar. Te laat indienen betekent een boete.